Oficio: 500-05-2020-23758

Asunto: Se comunica listado global de presunción de contribuyentes que se
ubicaron en el supuesto previsto en el artículo 69-B, párrafo primero del
Código Fiscal de la Federación.

La Administración Central de Fiscalización Estratégica, adscrita a la
Administración General de Auditoría Fiscal Federal del Servicio de
Administración Tributaria, con fundamento en lo dispuesto por los artículos
16, primer párrafo, de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos; 1, 7, fracciones VII, XII y XVIII y 8, fracción III de la Ley del
Servicio de Administración Tributaria, publicada en el Diario Oficial de la
Federación del 15 de diciembre de 1995, reformada por Decreto publicado en el
propio Diario Oficial de la Federación del 12 de junio de 2003; 1, 2, párrafos
primero, apartado B, fracción III, inciso e), y segundo, 5, párrafo primero,
13, fracción VI, 23, apartado E, fracción I, en relación con el artículo 22
párrafos primero, fracción VIII, segundo en relación con el artículo 28,
párrafo primero, apartado B, fracción III, y último, numeral 5, del Reglamento
Interior del Servicio de Administración Tributaria publicado en el Diario
Oficial de la Federación el 24 de agosto de 2015, vigente a partir del 22 de
noviembre de 2015, de conformidad con lo dispuesto en el párrafo primero del
Artículo Primero Transitorio de dicho Reglamento; Artículo Tercero, fracción
I, inciso a), del Acuerdo mediante el cual se delegan diversas atribuciones a
los Servidores Públicos del Servicio de Administración Tributaria, publicado
en el Diario Oficial de la Federación el día 23 de junio de 2016, vigente a
partir del 23 de julio de 2016, de conformidad con lo dispuesto en el artículo
Transitorio Primero de dicho Acuerdo; así como en los artículos 33, último
párrafo, 63, y 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la
Federación, notifica lo siguiente:

Derivado del ejercicio de las atribuciones y facultades señaladas en el
artículo 69-B, párrafos primero y segundo del Código Fiscal de la Federación,
las autoridades fiscales que se citan en el Anexo 1 que es parte integrante
del presente oficio, detectaron que los contribuyentes señalados en el citado
Anexo 1 emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal,
infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir,
comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes.

Como consecuencia de lo anterior, las autoridades ya referidas ubicaron a los
contribuyentes en el supuesto de presunción previsto en el primer párrafo del
artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, por lo que en tal sentido
les notificaron a cada uno de ellos el oficio individual de presunción, en el
cual se pormenorizó los hechos particulares por los cuales se consideró
procedente la referida presunción.

En razón de lo anterior, y en apoyo a las autoridades emisoras de los oficios
de presunción ya señalados, con fundamento en el segundo párrafo del artículo
69-B del Código Fiscal de la Federación, se informa a los contribuyentes
mencionados en el citado Anexo 1 del presente oficio, que se encuentran en el
supuesto previsto en el primer párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de
la Federación, lo anterior se les hace de su conocimiento con el objeto de que
puedan manifestar ante la autoridad fiscal que les notificó el oficio
individual lo que a su derecho convenga y aportar, ante dichas autoridades, la
documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los
hechos que llevaron a la autoridad a notificarlos.

Entonces, se indica que de conformidad con lo dispuesto por el artículo 69-B,
segundo párrafo, del Código Fiscal de la Federación, cada uno de los
contribuyentes que se mencionan en el citado Anexo 1 del presente oficio
tendrán un plazo de 15 días hábiles, contados a partir de que surta efectos la
última de las notificaciones, según la prelación establecida en el artículo
69, primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación, a fin de
que presenten directamente ante las oficinas de las autoridades emisoras del
oficio individual señaladas en el Anexo 1 del presente oficio, escrito libre
en original y dos copias, firmado por el contribuyente o su representante
legal en los términos del artículo 19 del referido Código, a través del cual
manifiesten lo que a su derecho convenga, anexando a dicho escrito la
documentación e información que consideren pertinentes para desvirtuar los
hechos pormenorizados en el oficio individual ya mencionado.

La documentación e información que presenten a través del citado escrito
deberá de cumplir con los requisitos establecidos en los artículos 18, 18-A y
19 del Código Fiscal de la Federación.

Asimismo, se les apercibe que si transcurrido el plazo concedido no aportan
las pruebas, la documentación e información respectiva; o bien, en caso de
aportarlas, una vez admitidas y valoradas, no se desvirtúan los hechos
señalados en el oficio individual mencionado en el tercer párrafo del presente
oficio, se procederá en los términos que prevé el cuarto párrafo del artículo
69-B del Código Fiscal de la Federación, caso en el cual se notificará la
resolución y se publicará el nombre, denominación o razón social en el listado
de los contribuyentes que no hayan desvirtuado los hechos que se les imputan
y, por tanto, se encuentran definitivamente en la situación a que se refiere
el primer párrafo del artículo 69-B, listado que para tal efecto se difunda en
la página de internet del Servicio de Administración Tributaria, y se publique
en el Diario Oficial de la Federación; lo anterior, toda vez que es de interés
público que se detenga la facturación de operaciones inexistentes y que la
sociedad conozca quiénes son aquéllos contribuyentes que llevan a cabo este
tipo de operaciones.

Atentamente

Ciudad de México, a 03 de noviembre de 2020.- En suplencia por ausencia del
Administrador Central de Fiscalización Estratégica, del Coordinador de
Fiscalización Estratégica y de los Administradores de Fiscalización
Estratégica "1", "2", "3", "4", "5" y "6" con fundamento en los artículos 4,
cuarto párrafo, y 22, último párrafo, numeral 5 inciso h), del Reglamento
Interior del Servicio de Administración Tributaria vigente, Firma: La
Administradora de Fiscalización Estratégica "7", Cintia Aidee Jauregui
Serratos.- Rúbrica.

Asunto: Anexo 1 del oficio número 500-05-2020-23758 de fecha 03 de
noviembre de 2020 en el que se notifica, de conformidad con el segundo
párrafo del artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación, que los
contribuyentes mencionados en el presente Anexo se ubican en el supuesto
previsto en el primer párrafo del citado precepto legal.

A continuación, se enlistan los contribuyentes a los que se hace referencia en
el oficio número 500-05- 2020-23758 de fecha 03 de noviembre de 2020 ,
emitido por la Lic. Cintia Aideé Jáuregui Serratos Administradora de
Fiscalización Estratégica "7", en suplencia por ausencia del Administrador
Central de Fiscalización Estratégica, de la Administración General de
Auditoría Fiscal Federal.